F-skatt på faktura — vad ska stå?
Vad innebär F-skattsedel, varför är det obligatoriskt att ange det på fakturan och vad händer om du fakturerar utan F-skatt? En praktisk guide för elektriker och hantverkare.
Viktigaste punkterna
- •F-skatt innebär att du ansvarar för dina egna skatter — kunden behöver inte göra skatteavdrag
- •Utan F-skatt på fakturan kan kunden vara skyldig att dra av 30% i preliminärskatt
- •Skriv "Innehar F-skattsedel" på alla dina fakturor — ett enkelt krav
- •F-skatt söks hos Skatteverket och är kostnadsfritt att ansöka om
F-skattsedeln är ett av de viktigaste dokumenten för dig som egenföretagare. Den visar att du sköter dina egna skattebetalningar — och den skyddar dina kunder från att bli oavsiktligt ansvariga för din skatt.
Vad är F-skatt?
I Sverige finns tre typer av skatteregleringar för förvärvsarbetande:
- A-skatt — du är anställd. Din arbetsgivare drar av preliminärskatt (ca 30%) innan de betalar ut din lön.
- F-skatt (Företagsskatt) — du driver eget företag. Du betalar in din preliminärskatt själv i månadsvis, baserat på en skatteberäkning.
- FA-skatt — du har både anställning och eget företag. Du betalar A-skatt på lönen och F-skatt på företagsinkomsten.
Varför måste det stå på fakturan?
När ett företag anlitar en person för arbete — exempelvis en elektriker — är de normalt skyldiga att kontrollera om personen har F-skatt eller inte. Om personen saknar F-skatt och det ser ut som ett anställningsförhållande kan uppdragsgivaren vara skyldig att göra skatteavdrag på 30% innan de betalar fakturan.
Att skriva "Innehar F-skattsedel" på din faktura är ditt sätt att signalera: "Jag hanterar min skatt. Du behöver inte göra avdrag."
Utan F-skatt på fakturan — vad händer?
Om din kund är ett företag och du inte anger F-skatt på fakturan kan de vara osäkra på om de ska göra skatteavdrag. I värsta fall drar de av 30% från ditt fakturabelopp och betalar in det till Skatteverket. Du får alltså bara 70% av beloppet och måste sedan hantera resten med Skatteverket. Lägg alltid till "Innehar F-skattsedel" — det tar tre sekunder.
Var på fakturan ska det stå?
Det finns inget formkrav på exakt placering. Vanligast är att skriva det i din företagsinformation-sektion, nära organisationsnumret:
Eklund El AB
Org.nr: 556789-1234
Adress: Elektrikergatan 12, 123 45 Stockholm
Tel: 08-123 45 67
Momsnr: SE556789123401
Innehar F-skattsedel
Alternativa formuleringar som också är accepterade:
- "F-skattsedel innehas"
- "Godkänd för F-skatt"
- "Registrerad för F-skatt"
Hur ansöker du om F-skatt?
- Gå till verksamt.se eller skatteverket.se
- Välj att starta företag eller ansöka om F-skatt
- Fyll i uppgifter om din verksamhet
- Skatteverket bedömer om du uppfyller kraven
- Du får beslut normalt inom 5–10 arbetsdagar
- Ansökan är gratis
Krav för att få F-skatt
Skatteverket beviljar F-skatt om du driver eller avser driva en självständig verksamhet. De bedömer bl.a.:
- • Har du flera kunder (inte bara en)?
- • Bestämmer du själv hur och när arbetet utförs?
- • Har du egna verktyg och utrustning?
- • Tar du ekonomisk risk i ditt företag?
Om du enbart arbetar för en enda uppdragsgivare och jobbar som en anställd kan Skatteverket neka F-skatt och istället kräva anmälan om anställning.
F-skatt och ROT-avdrag
För att kunna söka ROT-utbetalning från Skatteverket måste du ha F-skatt. Det är ett grundkrav. Saknar du F-skatt kan du inte använda ROT-avdraget åt dina kunder — vilket är ett starkt konkurrenshandikapp mot privatpersoner.
F-skatt vs. omvänd moms — inte samma sak
| F-skatt | Omvänd moms |
|---|---|
| Rör vem som betalar din inkomstskatt | Rör vem som redovisar momsen |
| Gäller alla uppdragsförhållanden | Gäller specifikt byggentjänster B2B |
| Du anger det på alla fakturor | Du anger det bara vid omvänd moms-situation |
| Ansöks hos Skatteverket | Tillämpas automatiskt när reglerna uppfylls |
Läs mer om omvänd moms i vår separata guide om omvänd moms för hantverkare.
Verifiera med Skatteverket
Reglerna kring F-skatt, skatteansvar och gränsen mellan anställning och uppdragsförhållande kan vara komplexa. Denna guide ger en praktisk översikt — för din specifika situation, stäm alltid av med Skatteverket eller din redovisningskonsult.
Vanliga frågor om F-skatt
Måste F-skatt stå på fakturan?
Ja. Fakturan ska innehålla uppgift om att du har F-skattsedel, antingen som texten “Innehav F-skattsedel” eller “F-skatt” vid ditt namn.
Vad händer om jag glömmer ange F-skatt?
Kunden kan bli skyldig att göra skatteavdrag (30%) på betalningen och betala arbetsgivaravgifter. Det är administrativt betungande för dem.
Kan jag ha både F-skatt och A-skatt?
Ja, det kallas FA-skattsedel. Du har F-skatt för din företagsverksamhet och A-skatt för eventuell anställning. Ange “FA-skatt” på fakturor för företagsverksamheten.
Hur ansöker jag om F-skattsedel?
Ansök via skatteverket.se eller blankett SKV 4620. Kräver att du bedriver eller avser bedriva näringsverksamhet.
Se hur PayTracko hjälper hantverkare få betalt i tid
Skapa professionella fakturor, skicka automatiska påminnelser och följ betalstatus på ett ställe. Byggt för svenska hantverkare.
Relaterade guider
Omvänd moms: Guide för hantverkare
F-skatt och omvänd moms är separata regler — lär dig skillnaden.
Hur skriver man en korrekt faktura som elektriker?
Komplett fakturaguide med alla obligatoriska uppgifter.
Enskild firma eller AB: Vad passar hantverkare?
Bolagsformen påverkar skatt, ansvar och fakturarutiner.