ROT-avdrag på faktura: Komplett guide för hantverkare
Vad är ROT-avdrag, vilka jobb kvalificerar och vad måste stå på fakturan? En komplett guide för elektriker, VVS-montörer och byggfirmor.
ROT-avdrag är ett skatteavdrag som ger dina kunder 30% rabatt på arbetskostnaden. För många hantverkare är ROT avgörande för att få jobb — men det ställer krav på hur du fakturerar.
Vad är ROT-avdrag?
ROT står för Reparation, Onderhåll och omTändring.
ROT-avdrag är ett skatteavdrag som privatpersoner kan få när de anlitar hantverkare för arbete i eller omkring bostaden. Skatteverket ger kunden 30% rabatt direkt på arbetskostnaden (max 50 000 kr per person och år).
Exempel på ROT i praktiken
Du byter elcentral. Arbetskostnad: 6 000 kr. Material: 3 000 kr. Totalt 9 000 kr + moms (25%) = 11 250 kr.
Med ROT-avdrag:
Kunden får 30% rabatt på arbetskostnad (6 000 kr): 1 800 kr.
Kunden betalar: 11 250 kr - 1 800 kr = 9 450 kr.
Du får 1 800 kr från Skatteverket senare.
Vilka jobb ger rätt till ROT-avdrag?
ROT-avdrag gäller arbete på privatbostäder (villa, bostadsrätt, hyresrätt) för:
Reparation
- Reparera trasig elcentral
- Laga läckande rör
- Fixa trasig värmepump
- Reparera tak, fönster, dörrar
Underhåll
- Måla om väggar
- Byta trasiga el-uttag
- Serva värmepump
- Putsa fasad
Ombyggnad & tillbyggnad
- Renovera badrum
- Bygga om kök
- Dra ny elledning till garage
- Installera ny belysning
- Bygga altan, carport, plank
ROT gäller INTE för nybyggnation
Om kunden bygger ett helt nytt hus från grunden ger det inte ROT-avdrag. ROT gäller bara för arbete på befintliga bostäder som är minst 5 år gamla.
Vad måste stå på fakturan?
För att kunden ska få ROT-avdrag måste fakturan innehålla:
1. Kundens personnummer
Obligatoriskt. Utan personnummer kan Skatteverket inte ge ROT-avdrag.
2. Adress där arbetet utfördes
Måste vara kundens folkbokföringsadress eller bostadsadress där arbetet faktiskt utfördes.
3. Arbetskostnad och material separerat
Kritiskt viktigt: ROT-avdrag gäller bara arbetskostnad — inte material.
Du måste dela upp fakturan i:
- Arbetskostnad (timmar × timpris)
- Materialkostnad (separat rad)
Om du blandar arbetskostnad och material på en rad kan kunden inte få ROT-avdrag korrekt.
4. Belopp före och efter ROT-avdrag
Visa tydligt på fakturan:
- Totalt inkl. moms (före ROT)
- ROT-avdrag (30% av arbetskostnad)
- Att betala (efter ROT)
5. Text om ROT-avdrag
Ange tydligt att ROT-avdrag tillämpas. Exempel:
- "ROT-avdrag söks hos Skatteverket"
- "ROT-avdrag dras enligt Skatteverkets regler"
- "Preliminärt ROT-avdrag 30%"
Hur fungerar betalningen vid ROT?
När du fakturerar med ROT-avdrag:
- Kunden betalar det lägre beloppet (efter ROT-avdrag) till dig direkt
- Du begär resten från Skatteverket via din skattedeklaration
- Skatteverket betalar dig senare (oftast inom 1-2 månader)
Viktigt om likviditet
Du får inte ROT-pengarna direkt — det kan ta 1-2 månader från Skatteverket. Planera ditt kassaflöde därefter. Vissa företag begär förskottsbetalning för material för att minska exponeringen.
Mall: Faktura med ROT-avdrag
Bergström VVS AB
Organisationsnummer: 556987-6543
2026-0055
Utfärdat 2026-04-21
Förfallodatum 2026-05-21
Kund
Erik Andersson
Personnummer: 198505051234
Artiklar
Arbetskostnad: Byte rör, installation dusch, 18 timmar à 950 kr
18 × 950,00 kr
17 100,00 kr
Material: Rör, duschkabin, blandare, fogmassa
1 × 12 400,00 kr
12 400,00 kr
ROT-avdrag
Fastighetsbeteckning: Stockholm Vasastan 2:14
Preliminärt ROT-avdrag 5 130 kr söks hos Skatteverket. Material ger inte ROT-avdrag.
Betalningsinformation
Skanna med Swish
Vanliga frågor om ROT-avdrag
Kan företag få ROT-avdrag?
Nej. ROT gäller bara privatpersoner. Om kunden är ett företag (även enskild firma) får de inte ROT-avdrag.
Gäller ROT för fritidshus?
Ja, om kunden äger fritidshuset och det ligger i Sverige. Samma regler som för permanentbostad.
Vad händer om jag glömmer särskilja arbetskostnad och material?
Kunden kan inte få ROT-avdrag, eller bara får avdrag på en uppskattad del. Det kan leda till irritation och försenad betalning. Dela alltid upp tydligt.
Hur begär jag ROT-pengarna från Skatteverket?
Du begär ROT-ersättning via din skattedeklaration (vanligtvis månadsvis eller kvartalsvis beroende på din momsperiod). Använd Skatteverkets e-tjänst eller din bokföringsprogramvara.
Kan kunden ändra sig efter fakturan?
Ja, om kunden inte vill ha ROT-avdrag kan de välja att betala hela beloppet utan avdrag. Men du måste alltid erbjuda ROT om jobbet kvalificerar.
RUT-avdrag vs ROT-avdrag
Många blandar ihop ROT och RUT. Här är skillnaden:
| ROT-avdrag | RUT-avdrag | |
|---|---|---|
| För vad? | Renovering, ombyggnad, reparation | Städning, trädgård, tvätt, barnvakt, IT-support |
| Avdrag | 30% av arbetskostnad | 50% av arbetskostnad |
| Max per år | 50 000 kr per person | 75 000 kr per person |
| För elektriker/VVS? | Ja | Nej |
Som elektriker, VVS-montör eller byggfirma arbetar du nästan alltid med ROT, inte RUT.
Hur PayTracko hanterar ROT-avdrag
PayTracko gör ROT-fakturering enklare:
- Automatisk uppdelning: arbetskostnad och material på separata rader
- Räknar ROT-avdrag korrekt (30% av arbetskostnad)
- Visar tydligt belopp före och efter ROT
- Lägger till obligatoriska ROT-uppgifter (personnummer, adress)
- Genererar professionella PDF-fakturor som följer Skatteverkets krav
PayTracko är inte bokföringsprogram — du begär ROT-ersättningen via din skattedeklaration som vanligt. Men du får rätt underlag direkt.
Fakturera ROT-jobb korrekt med PayTracko
Automatisk uppdelning av arbetskostnad och material, korrekt ROT-beräkning och professionella PDF-fakturor.
Prova gratis i 14 dagar →Relaterade guider
Fakturamall för elektriker: Gratis mall och krav
Kopierbar fakturamall med alla obligatoriska uppgifter och ROT-avdrag.
Hur skriver man faktura som elektriker?
Komplett guide om obligatoriska uppgifter och betalningsvillkor.
Enskild firma eller AB: Vad passar hantverkare?
Bolagsformen påverkar skatt, risk och hur du växer vidare.
Vanliga frågor om ROT-avdrag
Hur mycket är ROT-avdraget 2026?
ROT-avdraget är 30% av arbetskostnaden, max 50 000 kr per person och år (100 000 kr för par).
Vilka arbeten ger ROT-avdrag?
Reparation, underhåll och om- eller tillbyggnad av bostad. El, VVS, målning och snickeri är vanliga exempel. Materialinköp ger inte ROT.
Hur begär elektriker ROT-avdrag?
Du skickar faktura på hela beloppet. Kunden betalar 70% och du söker resterande 30% direkt från Skatteverket via din skattedeklaration eller e-tjänst.
Vad händer om kunden redan utnyttjat sitt ROT-tak?
Du riskerar att inte få betalt för ROT-delen. Kontrollera alltid kring kvar ROT-utrymme hos kunden innan arbetet börjar.