Vilka arbeten ger ROT-avdrag?

Reparation, underhåll och om- eller tillbyggnad av bostad. El, VVS, målning och snickeri är vanliga exempel. Materialinköp ger inte ROT. Både arbete och material har 25% moms.

Hur begär elektriker ROT-avdrag?

Du skickar faktura med ROT avräknat. Kunden betalar sin del elektroniskt. När arbetet är klart och betalt söker du utbetalning via e-tjänsten Rot och rut – företag. F-skatt krävs.

Vad händer om kunden redan utnyttjat sitt ROT-tak?

Du riskerar att inte få betalt för ROT-delen. Kontrollera alltid kvarvarande ROT-utrymme hos kunden innan arbetet börjar.

ROT-avdrag på faktura: Komplett guide för hantverkare

Q: Hur mycket är ROT-avdraget 2026?

ROT-avdraget är 30% av arbetskostnaden inklusive moms, max 50 000 kr per person och år. ROT och RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr, varav ROT högst 50 000 kr.

ROT-avdrag är ett skatteavdrag som ger dina kunder 30% rabatt på arbetskostnaden inklusive moms. För många hantverkare är ROT avgörande för att få jobb — men det ställer krav på hur du fakturerar.

Vad är ROT-avdrag?

ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad (ofta även underhåll).

ROT-avdrag är ett skatteavdrag som privatpersoner kan få när de anlitar hantverkare för arbete i eller omkring bostaden. Skatteverket ger kunden 30% rabatt på arbetskostnaden inklusive moms (max 50 000 kr per person och år; ROT och RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr, varav ROT högst 50 000 kr).

Exempel på ROT i praktiken

Du byter elcentral. Arbetskostnad: 10 000 kr exkl. moms (+ 25% = 12 500 kr inkl.). Material: 3 000 kr exkl. moms (+ 750 kr moms = 3 750 kr). Totalt inkl. moms: 16 250 kr.

Med ROT-avdrag:
Kunden får 30% rabatt på arbetskostnad inkl. moms (12 500 kr): 3 750 kr.
Kunden betalar: 16 250 kr − 3 750 kr = 12 500 kr (elektroniskt).
Du begär 3 750 kr från Skatteverket via e-tjänsten Rot och rut – företag när arbetet är klart och kunden har betalat.

Vilka jobb ger rätt till ROT-avdrag?

ROT-avdrag gäller arbete på privatbostäder (villa, bostadsrätt, hyresrätt) för:

Reparation

Reparera trasig elcentral
Laga läckande rör
Fixa trasig värmepump
Reparera tak, fönster, dörrar

Underhåll

Måla om väggar
Byta trasiga el-uttag
Serva värmepump
Putsa fasad

Ombyggnad & tillbyggnad

Renovera badrum
Bygga om kök
Dra ny elledning till garage
Installera ny belysning
Bygga altan, carport, plank

ROT gäller INTE för nybyggnation

Om kunden bygger ett helt nytt hus från grunden ger det inte ROT-avdrag. ROT gäller bara för arbete på befintliga bostäder som är minst 5 år gamla.

Vad måste stå på fakturan?

För att kunden ska få ROT-avdrag måste fakturan innehålla:

1. Kundens personnummer

Obligatoriskt. Utan personnummer kan Skatteverket inte ge ROT-avdrag.

2. Adress där arbetet utfördes

Måste vara kundens folkbokföringsadress eller bostadsadress där arbetet faktiskt utfördes.

3. Arbetskostnad och material separerat

Kritiskt viktigt: ROT-avdrag gäller bara arbetskostnad — inte material.

Du måste dela upp fakturan i:

Arbetskostnad (timmar × timpris)
Materialkostnad (separat rad)

Om du blandar arbetskostnad och material på en rad kan kunden inte få ROT-avdrag korrekt.

4. Belopp före och efter ROT-avdrag

Visa tydligt på fakturan:

Totalt inkl. moms (före ROT)
ROT-avdrag (30% av arbetskostnad inkl. moms)
Att betala (efter ROT)

5. Text om ROT-avdrag

Ange tydligt att ROT-avdrag tillämpas. Exempel:

"ROT-avdrag söks hos Skatteverket"
"ROT-avdrag dras enligt Skatteverkets regler"
"Preliminärt ROT-avdrag 30%"

Hur fungerar betalningen vid ROT?

När du fakturerar med ROT-avdrag:

Arbetet utförs och fakturan visar belopp före och efter ROT
Kunden betalar det lägre beloppet elektroniskt (Swish, bankgiro, kort m.m.) — kontant ger inte rätt till utbetalning
Du begär resten från Skatteverket via e-tjänsten Rot och rut – företag (inte via moms- eller skattedeklarationen), först när arbetet är klart och kunden har betalat
Skatteverket betalar dig när ansökan är godkänd

Viktigt om F-skatt och likviditet

Du måste ha F-skatt för att få ROT-utbetalning — gäller även aktiebolag. Pengarna kommer inte direkt; planera kassaflödet. Vissa företag begär förskottsbetalning för material för att minska exponeringen.

Slipp räkna ROT-avdrag manuellt — PayTracko separerar arbete och material och beräknar avdraget automatiskt.

Prova gratis i 30 dagar

Mall: Faktura med ROT-avdrag

Bergström VVS AB

Organisationsnummer: 556987-6543

2026-0055

Utfärdat 2026-04-21

Förfallodatum 2026-05-21

Kund

Erik Andersson

Personnummer: 198505051234

Artiklar

Arbetskostnad: Byte rör, installation dusch, 18 timmar à 950 kr

18 × 950,00 kr

17 100,00 kr

Material: Rör, duschkabin, blandare, fogmassa

1 × 12 400,00 kr

12 400,00 kr

Netto29 500,00 kr

Moms (25%)7 375,00 kr

Totalt36 875,00 kr

ROT-avdrag−6 412,50 kr

Du betalar30 462,50 kr

ROT-avdrag

Fastighetsbeteckning: Stockholm Vasastan 2:14

Preliminärt ROT-avdrag 6 412,50 kr (30% av arbetskostnad inkl. moms) söks via e-tjänsten Rot och rut – företag när kunden betalat elektroniskt. Material ger inte ROT-avdrag.

Betalningsinformation

Bankgiro: 456-7890

OCR: 20260055

Swish: 070 123 45 67

Förfallodatum: 2026-05-21

Att betala: 30 462,50 kr

Skanna med Swish

Vanliga frågor om ROT-avdrag

Kan företag få ROT-avdrag?

Nej. ROT gäller bara privatpersoner. Om kunden är ett företag (även enskild firma) får de inte ROT-avdrag.

Gäller ROT för fritidshus?

Ja, om kunden äger fritidshuset och det ligger i Sverige. Samma regler som för permanentbostad.

Vad händer om jag glömmer särskilja arbetskostnad och material?

Kunden kan inte få ROT-avdrag, eller bara får avdrag på en uppskattad del. Det kan leda till irritation och försenad betalning. Dela alltid upp tydligt.

Hur begär jag ROT-pengarna från Skatteverket?

Du begär ROT-ersättning via Skatteverkets e-tjänst Rot och rut – företag, efter att arbetet är utfört och kunden har betalat sin del elektroniskt. Det sker inte via moms- eller skattedeklarationen. Du behöver F-skatt (även som AB).

Kan kunden ändra sig efter fakturan?

Ja, om kunden inte vill ha ROT-avdrag kan de välja att betala hela beloppet utan avdrag. Du kan erbjuda ROT när jobbet kvalificerar — det är upp till kunden om de vill utnyttja det.

RUT-avdrag vs ROT-avdrag

Många blandar ihop ROT och RUT. Här är skillnaden:

	ROT-avdrag	RUT-avdrag
För vad?	Renovering, ombyggnad, reparation	Städning, trädgård, tvätt, barnvakt, IT-support
Avdrag	30% av arbetskostnad inkl. moms	50% av arbetskostnad inkl. moms
Max per år	50 000 kr (inom gemensamt tak 75 000)	75 000 kr tillsammans med ROT (ROT högst 50 000)
För elektriker/VVS?	Ja	Nej

Som elektriker, VVS-montör eller byggfirma arbetar du nästan alltid med ROT, inte RUT.

Hur PayTracko hanterar ROT-avdrag

PayTracko gör ROT-fakturering enklare:

Automatisk uppdelning: arbetskostnad och material på separata rader
Räknar ROT-avdrag (30% av arbetskostnad inkl. moms)
Visar tydligt belopp före och efter ROT
Lägger till vanliga ROT-uppgifter (personnummer, adress)
Genererar professionella PDF-fakturor med tydligt underlag

PayTracko är inte bokföringsprogram — du begär ROT-ersättningen själv via e-tjänsten Rot och rut – företag när kunden betalat. Men du får rätt underlag direkt.