Vanliga frågor om fakturering och skatt
Svar på de vanligaste frågorna som hantverkare och egenföretagare ställer om fakturering, ROT-avdrag, moms, betalning och skatt.
Fakturering
Vad måste stå på en faktura?
En giltig faktura ska innehålla: löpnummer, utfärdandedatum, säljarens namn, adress och momsregistreringsnummer, köparens namn och adress, beskrivning av varor/tjänster, kvantitet och à-pris, momssats, momsbelopp och totalt belopp att betala.
Läs guideHur länge måste jag spara fakturor?
Fakturor och räkenskapsmaterial ska sparas i sju år efter utgången av det kalenderår räkenskapsåret avslutades. Det gäller både utställda och mottagna fakturor.
Kan jag skicka fakturan som PDF?
Ja. En e-faktura eller PDF via e-post är lika juridiskt giltig som en pappersfaktura, förutsatt att innehållskraven uppfylls och att mottagaren kan ta emot den elektroniskt.
Måste fakturanummer vara i ordning?
Ja. Fakturanummer ska vara i en löpande tidsföljd och utan luckor. Du kan ha olika serier (t.ex. 2026-001, 2026-002) men varje serie måste vara konsekvent.
ROT & RUT
Hur stort är ROT-avdraget 2026?
ROT-avdraget är 30% av arbetskostnaden exklusive moms. Taket är 75 000 kr per person och år (kombinerat med RUT). Avdraget dras direkt på fakturan.
Läs guideVilka arbeten ger ROT-avdrag?
Reparation, ombyggnad och tillbyggnad av permanentbostad eller fritidshus. Elinstallationer, VVS, målning och tillgänglighetsanpassning ingår. Nybyggnation ger inte ROT-avdrag.
Läs guideVad händer om kunden redan utnyttjat sitt ROT-tak?
Skatteverket nekar utbetalning och du som hantverkare får stå för mellanskillnaden. Kontrollera alltid kundens kvarvarande ROT-utrymme på skatteverket.se innan faktura ställs ut.
Läs guideMoms
Vilken momssats gäller för hantverkstjänster?
25% moms gäller för de flesta hantverkstjänster inklusive elinstallationer, VVS och snickeri. Det finns inget undantag för reparationer — 12% och 6% gäller för livsmedel, transport och kultur.
Läs guideVad är omvänd moms och när gäller det?
Omvänd moms (byggmoms) innebär att köparen redovisar momsen istället för säljaren. Det gäller när du säljer byggtjänster till en momsregistrerad köpare som själv bedriver byggtjänster stadigvarande.
Läs guideMåste jag momsregistrera mig?
Ja, om din omsättning överstiger 120 000 kr per år. Under den gränsen är momsregistrering frivillig men kan vara fördelaktigt om du har stora inköp.
Läs guideBetalning
Hur länge kan jag kräva betalning för en gammal faktura?
Preskriptionstiden för fakturor mot företag är 10 år. Mot privatpersoner är den 3 år. Preskriptionen avbryts om du skickar betalningskrav eller ansöker om betalningsföreläggande.
Läs guideHur räknar jag ut dröjsmålsränta?
Dröjsmålsränta = utestående belopp × (referensränta + 8%) / 365 × antal dagar. Referensräntan fastställs av Riksbanken halvårsvis. Du kan lägga till dröjsmålsränta på påminnelsefakturan.
Läs guideVad gör jag om kunden inte betalar?
Steg 1: Skicka betalningspåminnelse (max 60 kr avgift). Steg 2: Inkassokrav (minst 8 dagar efter påminnelse). Steg 3: Ansök om betalningsföreläggande hos Kronofogden. Steg 4: Begär utmätning.
Läs guideF-skatt & Skatt
Måste F-skatt anges på fakturan?
Ja. Som innehavare av F-skattsedel ska detta framgå på fakturan. Skriv "Innehav av F-skattsedel" eller "F-skatt" i anslutning till ditt namn/företagsnamn.
Läs guideHur ansöker jag om F-skattsedel?
Ansök via Skatteverkets e-tjänst eller blankett SKV 4620. Du behöver kunna visa att du bedriver eller avser bedriva näringsverksamhet. Behandlingstiden är normalt 1–3 veckor.
Läs guideVad är skillnaden på enskild firma och aktiebolag för hantverkare?
Enskild firma är enkelt att starta och kräver inget aktiekapital men du har personligt betalningsansvar. AB kräver 25 000 kr i aktiekapital men ger begränsat ansvar och kan vara skattemässigt fördelaktigt vid vinster över ca 500 000 kr/år.
Läs guideAvtal
Behöver jag ett skriftligt avtal?
Inget krav i lag, men ett skriftligt avtal är starkt rekommenderat. Det förebygger missförstånd om pris, leverans och betalningsvillkor — och är avgörande om tvist uppstår.
Läs guideGäller konsumenttjänstlagen automatiskt?
Ja. Konsumenttjänstlagen är tvingande och gäller alltid när du utför tjänster åt privatpersoner, oavsett om ni har skriftligt avtal eller ej. Du kan inte avtala bort konsumentens rättigheter.
Läs guideSe hur PayTracko hjälper hantverkare få betalt i tid
Skapa professionella fakturor, skicka automatiska påminnelser och följ betalstatus på ett ställe. Byggt för svenska hantverkare.